廣東茂名破獲涉54億元虛開增值稅發(fā)票案
原標題：三兄弟成立9家“專業(yè)開票公司”牟利 廣東茂名破獲涉54億元虛開增值稅發(fā)票案
記者近日從廣東省茂名市公安局獲悉，經過1年零9個月的艱苦偵查，茂名警方成功偵破一起特大虛開增值稅專用發(fā)票案，涉案33名犯罪嫌疑人已全部落網，截至2017年12月19日，已有20名犯罪嫌疑人被批準逮捕。
2016年3月至2017年12月，在公安部、廣東省公安廳的協調指導下，茂名警方相繼把虛開增值稅專用發(fā)票“12·26”專案的外逃主要嫌疑人楊某友、楊某聰、楊某健三兄弟及相關涉案人員全部緝拿歸案。
據了解，該案受票企業(yè)多達2643家，涉及全國22個省市區(qū)，涉案金額高達54億元。截至2017年12月，該案查處了9間空殼公司，扣押涉案車輛兩輛，凍結涉案資金800余萬元，挽回國家稅收損失5．9億元。
巨額資金回流引關注
2015年初，三兄弟中的哥哥楊某友與弟弟楊某聰、楊某健3人在茂名成立了9間空殼公司，專門用來虛開增值稅專用發(fā)票。
2016年3月，茂名市中國人民銀行向茂名警方反映，轄區(qū)內多家銀行有多個賬戶之間存在巨額資金往來，涉嫌地下錢莊、洗錢交易犯罪行為。
茂名警方隨即立案偵查，并將案件逐級上報，成立了由公安部和廣東省公安廳督辦以楊某聰為首的“12·26”特大虛開增值稅專用發(fā)票案專案組，并由公安部、國家稅務總局、最高人民檢察院聯合進行督辦。
2016年7月，茂名警方成立“12·26”專案組，啟動“警、稅、檢、銀”聯合辦案機制，對茂名市某商貿有限公司等9戶企業(yè)開展聯合辦案、協同作戰(zhàn)。
案件偵查期間，公安部、廣東省公安廳多次派員到茂名聽取匯報，并對案件偵辦作出指導。茂名市公安局召開了十多次由局主要領導參加的專題研究會，聽取專案組的工作進度，并全程關注案件辦理情況。
“這個案件是我辦案以來最大的一起經濟類犯罪案件，無論是涉及的金額、企業(yè)還是區(qū)域等，都是前所未有的……”負責案件直接偵辦的茂名市公安局經偵支隊三大隊大隊長馬華說。
掃地阿姨成法定代表人
2015年初，以楊某聰為首的三兄弟在茂名市下轄縣、區(qū)開設9家空殼貿易公司。為了逃避稅務機關的追查，公司設立的法定代表人都不是用自己身份登記注冊，而是以每個月2800元的“工資”，利用公司掃地阿姨，門口保安等人的身份來登記注冊。
9家空殼公司結構設置簡單、分工明確，三兄弟中，楊某聰是重要的核心組織者，主要負責整個公司的運營工作；楊某友是公司股東之一，主要負責拉攏客戶，跟中介對接；楊某健則負責整個核心業(yè)務流程，管理整個財務技術人員，公司還設置了財務會計、開票人、法定代表人和中介等，他們的工資在當地比一般公司同一職位的工資都要高，其中財務會計每年都有2萬元到5萬元的分紅；中介則是1％左右的提成。
“法定代表人里，有些根本就沒有來過公司，甚至有些是傷殘人士，他們只是把身份證借給了楊某聰等人，并從中得到相應的報酬……”專案組成員茂名市公安局茂南分局經偵大隊二中隊中隊長宋力健告訴記者。
虛開增值稅發(fā)票牟利
楊某聰等人成立的公司主要以支付手續(xù)費等多種方式，從廣東、江蘇、廣西、重慶等地的油脂、建材企業(yè)獲取增值稅專項發(fā)票，或以臨時稅務登記大量領購增值稅普通發(fā)票，然后以銷售農產品名義虛開給其控制或關聯的空殼貿易公司，再向廣東、廣西、上海、江蘇、浙江等地大肆虛開增值稅專用發(fā)票，從中賺取6至17個點的手續(xù)費。
經調查，該團伙內部分工細致、專業(yè)，簽訂虛假合同、資金走賬、聯系購票客戶、交接虛開發(fā)票、提領資金、內部記賬等各環(huán)節(jié)均由專人負責。
“他們做得越大，野心越大，漏洞越多。在我們前期偵查時發(fā)現，他們公司有時購進的是土豆，但賣出的卻是石油，進項和銷項的商品完全不同，只有發(fā)票的金額對得上。”馬華說。
隨著“生意”越來越好，三兄弟謀劃著長遠的藍圖，計劃一步步把賺來的錢“洗白”，再收購一家上市公司。殊不知，在他們憧憬未來的時候，茂名警方早已盯上了他們。
注銷公司發(fā)“潛逃費”
2016年初，全國大力打擊虛開增值稅專用發(fā)票犯罪，收到“風聲”的楊某聰立即在短期內把9個空殼公司注銷，并把所有的開票證據銷毀，包括電腦主板、賬單等。楊某聰還給公司每個工作人員發(fā)放“潛逃費”，讓他們到外地去“避風頭”。
2016年7月，警方發(fā)現9家公司都已經人去樓空，所有的證據都已銷毀，整個不法團伙的人員都消失得無影無蹤。警方判斷，該團伙已經發(fā)覺形勢不妙。
據茂名市公安局經偵支隊的政委潘壯介紹，經多方努力，警方通過大數據排查后發(fā)現，該團伙的成員是分散式的，每人的落腳點都不一樣，有的甚至潛逃至境外國家，這些都給警方開展異地偵查、組織抓捕帶來一定難度。
警方順藤摸瓜全盤收網
2016年12月，在長達半年的偵查中，專案組發(fā)現不法團伙首腦人物楊某聰落腳點在四川成都，茂名警方立即馬不停蹄地趕往成都展開布控。
到達成都后，民警發(fā)現楊某聰在成都有多處房產，想要找到他并非易事。
“當時我們準備回茂名了，但是越想越不甘心，難道就這樣空手回去了？”辦案人員回憶。
專案組在局領導的鼓勵下，轉換偵查思路，經過多日排查，最終發(fā)現楊某聰藏匿在其朋友家的小區(qū)內。專案組在小區(qū)等候了兩天兩夜后，最終將三兄弟中的二哥楊某聰抓獲。
隨著楊某聰的落網，茂名警方乘勝追擊。2017年4月7日，在公安部、廣東省公安廳兩級“獵狐”行動辦精心組織和云南省公安廳協助下，專案組民警長途跋涉，最終在緬甸成功緝拿重要外逃嫌疑人、三兄弟中的大哥楊某友，并將其帶回茂名。
據專案組介紹，楊某友在緬甸有十多處房產，其準備用錢托關系把身份洗白，成為緬甸人。
7月中旬，專案組經過重新排查、梳理相關信息后，在東莞市東城區(qū)將已經“與世隔絕”了1年的最后一名主要犯罪嫌疑人，三弟楊某健抓獲。
隨著3名主要嫌疑人落網，其他涉案人員也相繼被抓獲。截至2017年11月，茂名警方共抓獲涉案犯罪嫌疑人33人，網上追逃人員已全部落網。本案共涉及22個省177個地區(qū)2643戶企業(yè)，現已查明有明確資金回流的企業(yè)為1434戶次，該團伙涉案的9家公司主要涉案人員有31人，涉案中介人16人，交易對象中100余人是下游受票企業(yè)法定代表人、財務等相關人員。
茂名警方相關負責人表示，當前，隨著我國經濟的不斷發(fā)展，危害稅收征管案件呈現出金額日益巨大，犯罪手段復雜多變等特點。針對此類犯罪，公安機關將繼續(xù)同稅務、銀行等部門通力協作，持續(xù)加大打擊力度。
據了解，2017年以來，茂名警方共破經濟犯罪案件174宗，抓獲犯罪嫌疑人333人，刑拘282人，逮捕208人。
目前，該案件仍在進一步偵查中。（鄧 君）
