騙取村民身份證開設(shè)空殼公司 稅警聯(lián)動(dòng)揭開新型詐騙虛開發(fā)票內(nèi)幕
一群無(wú)固定職業(yè)的村民，突然間成了營(yíng)業(yè)額驚人的企業(yè)老總。記者近日從國(guó)家稅務(wù)總局獲悉，西安市國(guó)稅和公安部門聯(lián)動(dòng)，偵破一起詐騙虛開增值稅發(fā)票團(tuán)伙案，揭開一新型詐騙及暴力虛開增值稅發(fā)票犯罪內(nèi)幕。
連接群眾舉報(bào)稅收違法
2018年1月18日上午，西安市國(guó)稅局稽查局舉報(bào)中心電話鈴響起，話筒里傳來(lái)市局門衛(wèi)值班室人員略顯急促的聲音：“大門口來(lái)了好幾個(gè)人，情緒激動(dòng)，說要舉報(bào)稅收違法犯罪！”聽到消息，舉報(bào)中心主任師景方一邊向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，一邊帶著兩名同事趕到現(xiàn)場(chǎng)。
據(jù)舉報(bào)人任某、席某等人反映，前段時(shí)間，包括他們?cè)趦?nèi)的47人的身份證先后被一名陜西男子屈某，以辦理30年無(wú)息銀行貸款的名義騙走，其后屈某又以銀行貸款需要審核銀行流水為名，要求這些舉報(bào)人辦理工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照。在屈某的誘導(dǎo)下，這些人都辦理了工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照，在國(guó)稅局辦稅服務(wù)廳進(jìn)行了實(shí)名認(rèn)證，并辦理了領(lǐng)用增值稅專用發(fā)票的手續(xù)。經(jīng)過這一系列操作，這些大部分來(lái)自鄉(xiāng)村、長(zhǎng)期無(wú)業(yè)的人員都變身為新成立公司的法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或者辦稅人員。
正當(dāng)國(guó)稅部門緊張分析前一天舉報(bào)信息的時(shí)候，19日，又有44人前來(lái)西安市國(guó)稅局舉報(bào)，舉報(bào)內(nèi)容與18日那批人如出一轍。
接到國(guó)稅稽查局通報(bào)，并接待、詢問幾名主要舉報(bào)人后，西安市公安局派駐西安市國(guó)稅局聯(lián)絡(luò)機(jī)制辦公室副主任陳述義感覺這可能是一起犯罪團(tuán)伙騙取他人身份證件注冊(cè)公司、利用空殼公司進(jìn)行虛開犯罪的重大案件，遂向西安市公安局進(jìn)行了緊急匯報(bào)。
利用大數(shù)據(jù)篩選嫌疑人
接報(bào)后，西安市公安局經(jīng)偵支隊(duì)支隊(duì)長(zhǎng)遆剛勝第一時(shí)間趕到了國(guó)稅局。
稅務(wù)方面利用征管信息系統(tǒng)連夜抓取數(shù)據(jù)，重點(diǎn)篩選一人在多個(gè)公司擔(dān)任多項(xiàng)職務(wù)、一個(gè)電話重復(fù)登記、進(jìn)銷項(xiàng)信息異常的企業(yè)，初步證實(shí)：犯罪嫌疑人已利用舉報(bào)人身份信息成立了54戶企業(yè)，其中27戶企業(yè)已申領(lǐng)了近2000份增值稅專用發(fā)票，這些發(fā)票中的1400余份已頂額開出，開出金額1.55億元、稅額上千萬(wàn)元，且暴力虛開（無(wú)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣對(duì)外開票）特征突出。
為避免打草驚蛇，稅警雙方果斷啟動(dòng)聯(lián)絡(luò)機(jī)制，公安提前介入，在犯罪嫌疑人不知不覺中對(duì)其展開刑事偵查。經(jīng)查證，舉報(bào)人到辦稅服務(wù)廳，配合犯罪嫌疑人進(jìn)行了實(shí)名錄入，帶領(lǐng)或者在幕后指揮他們辦理此業(yè)務(wù)的是一批職業(yè)犯罪人員。該案是一起利誘騙取他人身份證件，非法注冊(cè)公司，領(lǐng)用發(fā)票，對(duì)外暴力虛開增值稅專用發(fā)票的團(tuán)伙案件。公安稅務(wù)共同立案，成立專案組，確定案件名稱為“1·22”詐騙虛開團(tuán)伙案。
收網(wǎng)打掉4個(gè)犯罪窩點(diǎn)
1月29日，稅警雙方抽調(diào)100余名精干力量，根據(jù)犯罪嫌疑人行動(dòng)軌跡直奔西安、渭南等地展開抓捕收網(wǎng)。當(dāng)天打掉犯罪窩點(diǎn)4個(gè)，控制嫌疑人29名，查獲身份證137張、營(yíng)業(yè)執(zhí)照146個(gè)。
通過稅警案情研判，專案組認(rèn)為，該案犯罪團(tuán)伙已形成了以外省籍宗族勢(shì)力為核心，由省外、境外控制，分工嚴(yán)密、全產(chǎn)業(yè)鏈、波次化作案的新型詐騙暴力虛開犯罪模式。其中，低層級(jí)違法犯罪人員負(fù)責(zé)誘騙、收購(gòu)大量身份證，并不斷通過利誘或欺騙涉案人進(jìn)行實(shí)名認(rèn)證獲取領(lǐng)票資格；較高層級(jí)違法犯罪人員對(duì)掌控企業(yè)在不超3個(gè)月的“存活期”內(nèi)一次性領(lǐng)取50份十萬(wàn)元版發(fā)票，波次性進(jìn)行暴力虛開犯罪，或直接向另案團(tuán)伙售賣包括營(yíng)業(yè)證照、身份證、稅控盤的整套空殼企業(yè)資料。
陜西省稅警雙方已查實(shí)，該案犯罪團(tuán)伙非法收集身份證737張，注冊(cè)公司916戶，領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票31780份，已涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票18214份，價(jià)稅合計(jì)15億元。公安部門已刑事拘留2人，網(wǎng)上追逃4人，取保候?qū)?人，經(jīng)西安市檢察院正式批準(zhǔn)逮捕嫌疑人11人。
此外，陜西省國(guó)稅局緊急部署，全省聯(lián)動(dòng)，將整治和打擊重拳對(duì)準(zhǔn)了發(fā)票“買方”市場(chǎng)。目前已立案查處“1·22”案件受票企業(yè)740家，其中移送司法機(jī)關(guān)11人，批準(zhǔn)逮捕3人，取保候?qū)?人，還有近50余人（企業(yè)）正在移送中。
法制網(wǎng)記者?蔡巖紅
