60億！遼寧大連破獲特大虛開(kāi)發(fā)票案
近日，由遼寧省大連市國(guó)稅局第一稽查局、大連市中山區(qū)國(guó)稅局協(xié)同大連市公安局中山分局共同查辦的特大虛開(kāi)案件落下帷幕。經(jīng)過(guò)查實(shí)，犯罪嫌疑人王某所控制的8戶虛開(kāi)企業(yè)在2014至2016年間共對(duì)外開(kāi)具增值稅發(fā)票46,307份，涉及金額53.80億元，稅額7.02億元，價(jià)稅合計(jì)60.82億元。通過(guò)分析發(fā)現(xiàn)，大連本地受票企業(yè)共80家，涉及稅額3,000余萬(wàn)元；外地企業(yè)共332家，涉及稅額約6.72億元。
2017年5月，大連市國(guó)稅局第一稽查局接到山西省呂梁市國(guó)稅稽查局陸續(xù)發(fā)來(lái)的四份協(xié)查函。據(jù)查，2016年7月，山西省國(guó)稅稽查局立案查處了呂梁市興縣18戶企業(yè)系列虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案。其中，四家公司作為下游受票方于2015年取得劉某控制的大連A經(jīng)貿(mào)有限公司、大連B土產(chǎn)有限公司、大連C國(guó)際貿(mào)易有限公司、大連D貿(mào)易有限公司開(kāi)具的增值稅發(fā)票共計(jì)1020份。第一稽查局的檢查人員通過(guò)對(duì)變更稅務(wù)登記信息進(jìn)行比對(duì)分析，發(fā)現(xiàn)協(xié)查函中出現(xiàn)的四家公司曾經(jīng)的法定代表人、投資人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人之間存在重合。經(jīng)過(guò)進(jìn)一步信息檢索后發(fā)現(xiàn)，關(guān)鍵人物王某所涉及的公司共有13家，其中存在頻繁經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的有8家，除1家處于開(kāi)業(yè)狀態(tài)外，其余7家均于2016年6月28日同一天轉(zhuǎn)為非正常狀態(tài)。根據(jù)法定程序，檢查人員打開(kāi)了涉案公司的12個(gè)對(duì)公賬戶和58個(gè)相關(guān)人員個(gè)人銀行賬戶，最終從6萬(wàn)余條交易流水中發(fā)現(xiàn)大宗交易未收款也未付款，查實(shí)下游存在資金回流的單位有76個(gè)，金額超過(guò)4.8億元，并整理出收票單位名稱、開(kāi)票金額、資金回流賬戶、資金回流金額等確鑿數(shù)據(jù)。
2017年7月5日，經(jīng)大連市國(guó)稅局稽查局批準(zhǔn)，第一稽查局、中山區(qū)國(guó)稅局、中山區(qū)經(jīng)偵大隊(duì)聯(lián)合成立“5·09”專案小組，繼而展開(kāi)了細(xì)致深入的調(diào)查取證工作。一方面，為了核實(shí)購(gòu)進(jìn)環(huán)節(jié)貨物交易的真實(shí)性，專案小組前往黑龍江某地對(duì)61億元的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票進(jìn)行核實(shí)，找到收購(gòu)發(fā)票金額過(guò)億元的農(nóng)民7人，從詢問(wèn)中得知他們與涉案公司不存在農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)。另一方面，對(duì)下游受票企業(yè)進(jìn)行外調(diào)協(xié)查，調(diào)查了大連當(dāng)?shù)匾廊淮胬m(xù)的企業(yè)7戶，核查發(fā)票481份，金額4216萬(wàn)余元，稅額553萬(wàn)余元；協(xié)查了外地企業(yè)16戶，行至6個(gè)省12個(gè)市5個(gè)縣，核查涉案發(fā)票3090份，金額3.65億元，稅額4,772萬(wàn)余元。最終將從“購(gòu)”到“銷”的整個(gè)證據(jù)鏈條摸排到位，證實(shí)了該團(tuán)伙虛構(gòu)農(nóng)產(chǎn)品購(gòu)銷業(yè)務(wù)，虛開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票，進(jìn)而對(duì)外虛開(kāi)增值稅發(fā)票的罪行。
經(jīng)過(guò)數(shù)月的分析、調(diào)查以及取證工作，在網(wǎng)上追逃、邊防管控、電話追蹤、軌跡研判等多種手段的綜合運(yùn)用下，公安機(jī)關(guān)歷時(shí)38天最終在內(nèi)蒙古邊境將犯罪嫌疑人王某緝拿歸案。2017年9月29日王某被大連市中山區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)逮捕。目前，本案已移至訴訟階段。
2017年12月，大連市國(guó)稅局第一稽查局就所檢查的6戶企業(yè)向市局稽查局提請(qǐng)重案審理，最終認(rèn)定虛開(kāi)發(fā)票份數(shù)42881份，金額50.61億元，稅額6.6億元，已向全國(guó)20個(gè)省發(fā)出已確認(rèn)虛開(kāi)通知單566份。截至日前，定性為虛開(kāi)的179戶，共移送公安機(jī)關(guān)105戶，補(bǔ)征增值稅5060余萬(wàn)元，補(bǔ)征企業(yè)所得稅約120萬(wàn)元，處理罰款4748余萬(wàn)元。（陳奕竹劉勝利 記者殷潔）
